Isee corrente e Isee ordinario, come orientarsi

Conclusa la corsa alla presentazione dell’Isee entro i tempi per la richiesta dell’assegno unico, ovvero marzo 2023, si riapre la finestra per le modifiche intercorse durante l’anno che possono comportare un cambio, non di poco, nella fotografia patrimoniale della famiglia, come ad esempio il mutuo prima casa.

Isee ordinario

L’Isee, indicatore situazione economica equivalente, è un documento in gran parte compilato con dati autocertificati con cui si fotografa la situazione patrimoniale della famiglia intesa con la componente dei redditi e la componente del patrimonio. Il passaggio all’Isee avviene compilando la Dsu (dichiarazione sostitutiva unica).

L’Isee è gestito, archiviato, trasmesso, rilasciato dall’Inps avvalendosi, per i dati fiscali e quelli dei conti correnti, del confronto con gli archivi dell’Agenzia delle Entrate. Una volta rilasciato, l’Isee ha validità un anno e consente di poter richiedere prestazioni sociali agevolate, come i pagamenti legati alle rette degli asilo. O dopo la riforma dell’assegno unico, l’importo erogato per i figli a carico.

Il dato immobiliare

Per predisporre l’Isee bisogna compilare la Dsu che si compone di diverse sezioni. Per quanto riguarda il dato del patrimonio immobiliare c’è uno spazio riservato al mutuo legato all’acquisto dell’immobile prima casa. In questa situazione, riportando il dato legato agli importi del mutuo con una formula di calcolo si avrà una sorta di abbattimento del valore del proprio patrimonio ai fini Isee, perché il mutuo è valutato come un debito, un onere che grava sulla famiglia. Solo, però, il mutuo legato ad acquisto o costruzione della casa.

Ecco cosa riportano le istruzioni Dsu, rilasciate dall’Inps:

“Nel caso di mutuo: occorrerà indicare per ciascun immobile il capitale residuo del mutuo al 31 dicembre dell’anno precedente a quello di presentazione della DSU, contratto per l’acquisto o la costruzione del bene, che resta da pagare per il bene medesimo; questo valore, infatti, sarà detratto in sede di calcolo dal valore ai fini IMU / IVIE (indicare, anche in questo caso, tutto il valore del capitale residuo del mutuo se il bene è tutto in possesso del titolare; metà valore del capitale residuo del mutuo se il bene è solo per il 50% in suo possesso, ecc.). Nel caso in cui il mutuo si riferisca sia alla casa di abitazione sia alla relativa pertinenza, ma non sia stabilito l’ammontare dei due importi, bisogna ripartire l’importo del mutuo in proporzione alle rendite catastali rispettivamente della casa di abitazione e della relativa pertinenza.”

È inoltre specificato che, per la casa di proprietà, la relativa franchigia si cumula alla detrazione per il mutuo residuo nel limite del valore dell’immobile.

Isee corrente

L’Isee fornisce una fotografia un po’ datata riferita ai due anni precedenti a quello in cui si presenta la domanda. Per il 2023 quindi la situazione 2021. In due anni può succedere di tutto e dunque è stata prevista la possibilità, a far data dal primo aprile, di aggiornare l’Isee qualora siano avvenuti eventi che abbiano avuto influenza significativa sul reddito e sul patrimonio, ad esempio la perdita del posto di lavoro.

Alla variazione lavorativa di uno dei componenti deve associarsi, ai fini del calcolo dell’Isee corrente, una variazione della situazione reddituale complessiva del nucleo familiare superiore del 25% rispetto alla situazione reddituale individuata nell’Isee calcolato ordinariamente. Un'altra casistica da considera è la diminuzione del patrimonio mobiliare - immobiliare del nucleo familiare (cioè conti correnti, case ecc) di oltre il 20%, tra quanto posseduto al 31 dicembre dell'anno precedente e quanto indicato nell'Isee ordinario (2 anni prima).